云南省人民政府關(guān)于印發(fā)云南省劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案的通知

現(xiàn)將《云南省劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

云南省人民政府

2018年10月13日

云南省劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社保基金實(shí)施方案的通知》（國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)）精神，為做好我省劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社保基金工作，制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，圍繞黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府的決策部署，按照《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革有關(guān)要求，在推進(jìn)國(guó)有企業(yè)深化改革的同時(shí)，通過(guò)劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社保基金，使全省人民共享國(guó)有企業(yè)發(fā)展成果，增進(jìn)民生福祉，促進(jìn)改革和完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)代際公平，增強(qiáng)制度的可持續(xù)性。

二、基本原則

堅(jiān)持目標(biāo)引領(lǐng)，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革目標(biāo)緊密結(jié)合。基本目標(biāo)是彌補(bǔ)因?qū)嵤┮曂U費(fèi)年限政策形成的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口，促進(jìn)建立更加公平、更可持續(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

堅(jiān)持系統(tǒng)規(guī)劃，與深化國(guó)有企業(yè)改革目標(biāo)緊密結(jié)合。統(tǒng)籌考慮劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本的目標(biāo)、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口成因、國(guó)有資本現(xiàn)狀和企業(yè)發(fā)展需要，科學(xué)界定劃轉(zhuǎn)范圍，合理確定劃轉(zhuǎn)比例。與深化國(guó)有企業(yè)改革同步推進(jìn)，劃轉(zhuǎn)范圍內(nèi)企業(yè)實(shí)施重大重組、混合所有制改革、改制上市以及改組組建國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司等涉及國(guó)有股權(quán)變動(dòng)的改革事項(xiàng)，企業(yè)改革方案應(yīng)與國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)方案統(tǒng)籌考慮。

堅(jiān)持立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，與彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的目標(biāo)相結(jié)合。通過(guò)劃轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本多元化持有，但不改變國(guó)有資本屬性。劃轉(zhuǎn)承接主體作為財(cái)務(wù)投資者，管理運(yùn)營(yíng)所劃入的國(guó)有資本，建立國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口逐步彌補(bǔ)相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制。

堅(jiān)持獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，與社?；鸲嗲阑I集的政策目標(biāo)相結(jié)合。劃轉(zhuǎn)的國(guó)有資本具有充實(shí)社?；鸬奶囟ㄓ猛竞驼吣繕?biāo)，運(yùn)營(yíng)收益根據(jù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出需要上繳，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。劃轉(zhuǎn)的國(guó)有資本由承接主體集中持有，獨(dú)立運(yùn)行，單獨(dú)核算，接受考核和監(jiān)督，確保國(guó)有資本保值增值。

三、劃轉(zhuǎn)范圍、對(duì)象、比例及時(shí)限

（一）劃轉(zhuǎn)范圍。包括全省國(guó)有及國(guó)有控股大中型企業(yè)（一級(jí)企業(yè)）、金融機(jī)構(gòu)。公益類企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)除外。

大中型企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照《國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印發(fā)〈統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）〉的通知》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；大中型金融機(jī)構(gòu)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照《中國(guó)人民銀行中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印發(fā)〈金融業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定〉的通知》（銀發(fā)〔2015〕309號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）劃轉(zhuǎn)對(duì)象。一是由省國(guó)資委監(jiān)管或直接持有納入劃轉(zhuǎn)范圍的國(guó)有股權(quán)。二是由省直有關(guān)部門監(jiān)管或直接持有納入劃轉(zhuǎn)范圍的國(guó)有股權(quán)。三是由州、市、縣、區(qū)人民政府直接持有納入劃轉(zhuǎn)范圍的國(guó)有股權(quán)。劃轉(zhuǎn)對(duì)象涉及多個(gè)國(guó)有股東的，按照不重復(fù)劃轉(zhuǎn)原則進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。中央和地方混合持股的企業(yè)，按照第一大股東產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。

（三）劃轉(zhuǎn)比例。劃轉(zhuǎn)比例統(tǒng)一為納入劃轉(zhuǎn)范圍企業(yè)國(guó)有股權(quán)的10%。

（四）時(shí)限要求。本次國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)原則上以2017年12月31日作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。后續(xù)如有符合劃轉(zhuǎn)條件的企業(yè)，以上一年度末作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。2018年11月底前完成目前符合條件的企業(yè)國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作。

（五）承接主體。由省人民政府?dāng)M組建的云南省國(guó)有股權(quán)運(yùn)營(yíng)管理有限責(zé)任公司作為承接主體，對(duì)劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)進(jìn)行專戶管理。省及州、市、縣、區(qū)所有符合劃轉(zhuǎn)條件的國(guó)有股權(quán)統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)至承接主體，省以下不再設(shè)承接主體。

四、劃轉(zhuǎn)程序

（一）按照我省企業(yè)國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作的部署和步驟安排，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提出擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議，由省財(cái)政廳會(huì)同有關(guān)部門審核確認(rèn)。其中:

1.省屬企業(yè)。由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提出本機(jī)構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，省財(cái)政廳會(huì)同省人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)資委審核確認(rèn)。

本方案所稱國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，是指代表政府履行出資人職責(zé)的部門（機(jī)構(gòu)），負(fù)責(zé)監(jiān)督管理行政事業(yè)單位所辦企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)和金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的主管部門。

2.州、市、縣、區(qū)所屬企業(yè)。由州、市、縣、區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提出本機(jī)構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，州、市財(cái)政、人力資源社會(huì)保障和國(guó)資部門進(jìn)行初步審核并聯(lián)合上報(bào)省財(cái)政廳，省財(cái)政廳會(huì)同省人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)資委審核確認(rèn)。

3.劃轉(zhuǎn)對(duì)象涉及多個(gè)國(guó)有股東的，按照第一大股東產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系參照上述條款履行審核程序。國(guó)有股東涉及多個(gè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的，須征求有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)。有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。

（二）企業(yè)國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)方案經(jīng)審核確認(rèn)后，省財(cái)政廳會(huì)同省人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)資委向省屬企業(yè)下達(dá)國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知。省屬企業(yè)應(yīng)在收到國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知后15個(gè)工作日內(nèi)，辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)以及工商變更登記，并將變更登記情況反饋有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，同時(shí)抄送各國(guó)有股東的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、各國(guó)有股東以及承接主體。涉及劃轉(zhuǎn)上市公司國(guó)有股權(quán)的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)同時(shí)向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司下達(dá)國(guó)有股轉(zhuǎn)持通知。州、市、縣、區(qū)所屬企業(yè)劃轉(zhuǎn)通知由同級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障和國(guó)資部門下達(dá)，程序比照省屬企業(yè)執(zhí)行。

（三）國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)至承接主體后，有關(guān)企業(yè)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。國(guó)有股權(quán)劃出方應(yīng)當(dāng)就劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)通知本企業(yè)債權(quán)人。涉及上市公司股份權(quán)益變動(dòng)的，有關(guān)企業(yè)需按照證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。

（四）省、州市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)向同級(jí)財(cái)政部門提供年度劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況，財(cái)政部門逐級(jí)匯總后，由省財(cái)政廳會(huì)同省人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)資委等部門報(bào)送省人民政府，同時(shí)報(bào)送財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部和國(guó)務(wù)院國(guó)資委。

五、劃轉(zhuǎn)后國(guó)有資本管理

（一）制度建設(shè)。承接主體要不斷完善現(xiàn)代企業(yè)制度，對(duì)劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)進(jìn)行專戶管理，確保劃轉(zhuǎn)的國(guó)有資本保值增值。

（二）賬務(wù)處理。對(duì)于劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)，承接主體應(yīng)按照被劃轉(zhuǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的賬面價(jià)值入賬。

（三）資本管理。承接主體作為財(cái)務(wù)投資者，享有所劃入國(guó)有股權(quán)的收益權(quán)和處置權(quán)，不干預(yù)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，一般不向企業(yè)派出董事。必要時(shí)，經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)可向企業(yè)派出董事。

對(duì)劃入的國(guó)有股權(quán)，承接主體原則上應(yīng)履行3年以上的禁售期義務(wù)，并應(yīng)承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內(nèi)，如劃轉(zhuǎn)涉及的有關(guān)企業(yè)上市，應(yīng)承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。

六、工作職責(zé)

劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社保基金，是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革和國(guó)有企業(yè)改革的重要組成部分，是保障和改善民生的重要舉措，省財(cái)政廳、人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)資委和其他省直部門及承接主體等要高度重視劃轉(zhuǎn)工作，各司其職，密切配合，確保按要求完成劃轉(zhuǎn)目標(biāo)任務(wù)。具體工作職責(zé)：

（一）省財(cái)政廳負(fù)責(zé)研究制定劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；鹣嚓P(guān)制度措施；會(huì)同省人力資源社會(huì)保障廳督促指導(dǎo)承接主體對(duì)持有的國(guó)有股權(quán)進(jìn)行管理運(yùn)營(yíng)；負(fù)責(zé)會(huì)同省人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)資委審核確認(rèn)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出的所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案。

（二）省人力資源社會(huì)保障廳負(fù)責(zé)配合審核確認(rèn)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，與財(cái)政部門配合對(duì)承接主體管理運(yùn)營(yíng)國(guó)有股權(quán)情況實(shí)施監(jiān)督。

（三）省國(guó)資委負(fù)責(zé)提出所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，督促企業(yè)按照規(guī)定時(shí)限辦理完成國(guó)有股權(quán)的劃出手續(xù)；負(fù)責(zé)配合審核確認(rèn)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案；負(fù)責(zé)向省財(cái)政廳提供年度劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況。

（四）監(jiān)督管理行政事業(yè)單位所辦企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)和金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的主管部門，負(fù)責(zé)提出所管理企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，督促企業(yè)按照規(guī)定時(shí)限辦理完成國(guó)有股權(quán)的劃出手續(xù)。

（五）承接主體負(fù)責(zé)管理運(yùn)營(yíng)劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)，確保國(guó)有資本保值增值。每年6月底前，承接主體應(yīng)將上年度國(guó)有資本收益和分紅情況報(bào)送省財(cái)政廳、人力資源社會(huì)保障廳。

七、保障措施

（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。各地各部門要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，牢固樹(shù)立大局意識(shí)，共同推進(jìn)我省劃轉(zhuǎn)工作。建立由省財(cái)政廳牽頭，省人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)資委、工商局等部門共同參加的試點(diǎn)工作協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制。省財(cái)政廳要切實(shí)擔(dān)負(fù)起牽頭責(zé)任，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌解決劃轉(zhuǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。各地、有關(guān)部門要積極配合，嚴(yán)格按照本方案切實(shí)履職，確保劃轉(zhuǎn)工作順利推進(jìn)，取得實(shí)效。

（二）考核督查。要建立健全劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞫讲闄C(jī)制，重點(diǎn)對(duì)有關(guān)部門工作完成情況、劃轉(zhuǎn)范圍的全面性等進(jìn)行督查，對(duì)工作開(kāi)展不力的及時(shí)督促整改。

（三）配套政策。有關(guān)部門要圍繞劃轉(zhuǎn)工作，注重改革與創(chuàng)新，加強(qiáng)政策引導(dǎo)，健全完善有關(guān)配套政策。承接主體持有的股權(quán)分紅和運(yùn)作收益，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口，不納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。承接主體應(yīng)積極行使股東權(quán)利，督促劃轉(zhuǎn)企業(yè)建立合理的分紅機(jī)制，確保承接主體持有的國(guó)有資本收益能夠按期足額實(shí)現(xiàn)。

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