云南省人民政府辦公廳

關(guān)于大力發(fā)展股權(quán)投資基金的意見

云政辦發(fā)(2011) 159號

各州、市人民政府，省直各委、辦、廳、局：

股權(quán)投資市場是資本市場的重要組成部分。 為鼓勵支持我省股權(quán)投資基金健康發(fā)展，加快股權(quán)投資市場發(fā)展，規(guī)范股權(quán)投資類企業(yè)行為，提高直接融資比重，優(yōu)化資源配置，促進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，支持我省綠色經(jīng)濟強省、民族文化強省和面向西南開放重要橋頭堡建設(shè)，按照國家有關(guān)政策和《云南省人民政府關(guān)于加快推進直接融資工作的意見》（云政發(fā)[2009]4號，要求，經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)提出如下意見。

一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)任務(wù)

(一）充分認識發(fā)展股權(quán)投資基金的重要意義。 當(dāng)前我省資本市場發(fā)展不充分，直接融資比重較低，企業(yè)融資渠道和手段較為單一，重大項目建設(shè)資金來源不足。 通過大力發(fā)展股權(quán)投資基金，可以固化本地資本、牽引外來資本、激活民間資本，增強資本市場資源優(yōu)化配置能力，促進企業(yè)上市，提高直接融資比重，滿足產(chǎn)業(yè)融資需求，并通過資本這一核心要素的流動，帶動人才、技術(shù)等其他要素聚集，通過市場機制優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，促進全省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級，推動經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

(二）指導(dǎo)思想。 深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀， 緊緊抓住新一輪西部大開發(fā)戰(zhàn)略機遇，圍繞“兩強一堡”戰(zhàn)略任務(wù)，以促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級和經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)槟繕?biāo)，把超常規(guī)發(fā)展股權(quán)投資基金作為做大云南金融業(yè)的突破口，積極培育和壯大股權(quán)投資市場主體，拓展股權(quán)投資市場，拓寬企業(yè)融資渠道，不斷優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，提高直接融資比重，為全省經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展注入新的動力與活力。

(三）發(fā)展目標(biāo)。按照政府引導(dǎo)、政策推動、市場運作、行業(yè)自律的原則，以構(gòu)建政府股權(quán)投資引導(dǎo)基金撬動機制、項目傳導(dǎo)機制、政策扶持機制和市場規(guī)范機制為保障，超常規(guī)發(fā)展我省股權(quán)投資基金，吸引國內(nèi)外資本進入云南股權(quán)投資市場。 力爭到2015年，在我省注冊的股權(quán)投資基金達到 200戶左右，募集資金總額超過1000億元，形成較為完善的股權(quán)投資市場體系，將云南建設(shè)成為我國面向西南開放的區(qū)域性股權(quán)投資中心。

二、建立政府股權(quán)投資引導(dǎo)基金撬動機制

(四）充分發(fā)揮政府股權(quán)投資引導(dǎo)基金作用。 切實履行云南省股權(quán)投資發(fā)展中心的工作職責(zé)， 充分發(fā)揮省級政府股權(quán)投資引導(dǎo)基金的引導(dǎo)作用，在保值增值的基礎(chǔ)上，帶動更多社會資金參與股權(quán)投資，增加股權(quán)投資資本供給，充分體現(xiàn)政府投資意圖，增強政府調(diào)控能力。 鼓勵各州"市#人民政府出資設(shè)立引導(dǎo)基金，加大對本行政區(qū)域內(nèi)股權(quán)投資類企業(yè)的引導(dǎo)和調(diào)節(jié)。

(五）鼓勵國有資本參與股權(quán)投資基金。 鼓勵省屬國有企業(yè)集團參股設(shè)立股權(quán)投資基金，充分發(fā)揮國有資本的示范帶動作用，最大限度地撬動社會資本，活躍我省股權(quán)投資市場。

三、建立市場準(zhǔn)入和市場規(guī)范機制

(六）明確股權(quán)投資類企業(yè)性質(zhì)。股權(quán)投資類企業(yè)包括依法注冊的股權(quán)投資企業(yè)和為股權(quán)投資基金提供服務(wù)的股權(quán)投資管理企業(yè)。 股權(quán)投資類企業(yè)可依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式。

(七）確定股權(quán)投資類企業(yè)的準(zhǔn)入條件。 符合國家法律法規(guī)規(guī)定的境內(nèi)自然人、法人和其他組織以及國外、境外的自然人、法人和其他組織， 可在我省投資設(shè)立股權(quán)投資類企業(yè)。 以有限公司、合伙企業(yè)形式成立的，其股東、合伙人人數(shù)應(yīng)不多于50人；以非上市股份有限公司形式設(shè)立的，股東人數(shù)應(yīng)為2人以上200人以下。

(八）劃定股權(quán)投資類企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。股權(quán)投資管理企業(yè)可從事以下業(yè)務(wù)；一是發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)，募集股權(quán)投資基金；二是受托管理股權(quán)投資企業(yè)的投資業(yè)務(wù)并提供有關(guān)服務(wù)；三是股權(quán)投資咨詢；四是經(jīng)審批或登記機關(guān)許可的其他有關(guān)業(yè)務(wù)。 股權(quán)投資企業(yè)可開展以下業(yè)務(wù)'一是在國家允許的范圍內(nèi)，以所募集的股權(quán)投資基金進行股權(quán)投資，具體投資方式包括新設(shè)立企業(yè)、 向已設(shè)立企業(yè)投資、接受已設(shè)立企業(yè)投資者股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及國家法律法規(guī)允許的其他方式；二是為所投資企業(yè)提供管理咨詢；三是經(jīng)登記機關(guān)許可的其他有關(guān)業(yè)務(wù)。

(九）規(guī)范股權(quán)投資類企業(yè)投資運作行為。股權(quán)投資企業(yè)的資金運用應(yīng)當(dāng)依據(jù)股權(quán)投資企業(yè)公司章程或合伙協(xié)議的約定，合理分散投資，降低投資風(fēng)險。 股權(quán)投資企業(yè)在投資過程中的閑置資金只能存放銀行或用于購買國債等固定收益類投資產(chǎn)品。 外資股權(quán)投資企業(yè)進行投資，應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)規(guī)定辦理投資項目核準(zhǔn)手續(xù)。

(十）依法對股權(quán)投資類企業(yè)予以工商登記。在我省新設(shè)立的股權(quán)投資類企業(yè)或已經(jīng)注冊設(shè)立的企業(yè)需要從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)，應(yīng)在符合有關(guān)規(guī)定的情況下，經(jīng)省金融辦對股權(quán)投資類企業(yè)設(shè)立方案審查并出具有關(guān)意見后，持省金融辦出具的意見，向工商行政管理部門申請注冊登記，工商行政管理部門在收到注冊申請后，及時作出是否予以登記的決定。 在我省注冊登記從事股權(quán)投資和股權(quán)投資管理的外商投資企業(yè)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定向注冊地商務(wù)部門申請批準(zhǔn)后，再到工商管理部門進行注冊登記。 商務(wù)部門批準(zhǔn)前應(yīng)征求注冊地政府金融辦意見。

(十一）股權(quán)投資基金的名稱表述。在我省注冊登記的公司制股權(quán)投資企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)為“云南**股權(quán)投資基金股份公司”或“云南**股權(quán)投資基金有限公司”。 在我省注冊登記的合伙制股權(quán)投資企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)為：“云南**股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）”。

在我省注冊登記的公司制股權(quán)投資管理企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)為“云南**股權(quán)投資基金管理股份公司”或“云南**股權(quán)投資基金管理有限公司”。 在我省注冊登記的合伙制股權(quán)投資管理企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)為“云南**股權(quán)投資基金管理合伙企業(yè)(有限合伙)”。

(十二）完善股權(quán)投資企業(yè)備案程序。在我省注冊設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，在完成工商注冊登記后應(yīng)到注冊地發(fā)展改革部門進行備案。

(十三）支持股權(quán)投資行業(yè)自律。云南股權(quán)投資基金協(xié)會應(yīng)加強對本省股權(quán)投資基金業(yè)的管理，建立與政府部門和國內(nèi)外股權(quán)投資基金行業(yè)的溝通聯(lián)系，組織開展股權(quán)投資管理人才的專業(yè)培訓(xùn)，組織開展股權(quán)投資的各類合作與交流。

四、建立股權(quán)投資項目傳導(dǎo)機制

(十四）建立股權(quán)投資項目庫。通過企業(yè)申報、州（市）人民政府和省直有關(guān)部門推薦等方式， 結(jié)合“兩強一堡”戰(zhàn)略建設(shè)和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的有關(guān)要求，由省金融辦指導(dǎo)云南省股權(quán)投資發(fā)展中心牽頭建立股權(quán)投資項目庫。 加強對擬入庫項目的篩選工作，通過建立項目篩選機制來體現(xiàn)政府投資意圖，調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。

(十五）實現(xiàn)信息共享。納入我省股權(quán)投資項目庫的企業(yè)，列為我省上市重點培育企業(yè)。 凡在我省注冊的股權(quán)投資基金，均可免費共享省級上市后備企業(yè)數(shù)據(jù)庫信息，并對其投資企業(yè)上市進行重點扶持。

五、建立政策扶持機制

(十六）加大財稅扶持力度。在我省注冊以有限合伙企業(yè)形式成立的股權(quán)投資基金"含股權(quán)投資管理企業(yè)#，其生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得按照先分后稅的原則，由合伙人分別繳納所得稅。 合伙人是個人的，依法繳納個人所得稅；合伙人是法人和其他組織的，依法繳納企業(yè)所得稅。 其中，執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人普通合伙人， 按照“個體工商戶的經(jīng)營所得”應(yīng)稅項目，適用規(guī)定的優(yōu)惠稅率計算征收個人所得稅；不執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業(yè)取得的股權(quán)投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”應(yīng)稅項目，依規(guī)定的優(yōu)惠稅率計算繳納個人所得稅。 以有限責(zé)任公司或股份有限公司形式設(shè)立的股權(quán)投資類企業(yè)的經(jīng)營所得和其他所得，符合現(xiàn)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的，按照規(guī)定享受有關(guān)稅收優(yōu)惠政策。在我省注冊設(shè)立的股權(quán)投資管理企業(yè)，符合現(xiàn)行營業(yè)稅優(yōu)惠政策的，按照規(guī)定享受有關(guān)稅收優(yōu)惠政策。 當(dāng)年在我省進行工商注冊和稅務(wù)登記的股權(quán)投資類企業(yè)，由注冊地州（市，人民政府按照招商引資的有關(guān)規(guī)定給予一次性獎勵。 在我省規(guī)劃的金融產(chǎn)業(yè)園區(qū)設(shè)立的股權(quán)投資基金，享受金融產(chǎn)業(yè)園區(qū)各項優(yōu)惠扶持政策。

(十七）對高級管理人才給予獎勵扶持。對在我省注冊的股權(quán)投資基金高管人員，由注冊地財政部門對其繳納的個人所得稅地方分享部分予以獎勵。 對符合《中共云南省委云南省人民政府關(guān)于貫徹<關(guān)于進一步強化人才工作的決定>的實施意見》（云發(fā)（2004，14號，條件的，可享受安家補貼、配偶就業(yè)、子女教育等方面的有關(guān)政策

(十八）享受優(yōu)惠政策的必要條件。享受本意見所列各項優(yōu)惠扶持政策的股權(quán)投資基金，其注冊資本（出資金額，應(yīng)不低于人民幣5 億元，出資方式限于貨幣形式，首期到位資金應(yīng)不低于人民幣2億元；股東或合伙人應(yīng)當(dāng)以自己的名義出資，其中，單個自然人股東（合伙人，的出資額應(yīng)不低于人民幣500萬元。享受本意見所列各項優(yōu)惠扶持政策的股權(quán)投資管理企業(yè)，以股份有限公司形式設(shè)立的，其注冊資本應(yīng)不低于人民幣3000萬元；以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，其注冊資本應(yīng)不低于人民幣2000萬元。

六、加強對我省股權(quán)投資基金發(fā)展的組織領(lǐng)導(dǎo)

(十九）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。建立省級股權(quán)投資基金發(fā)展聯(lián)席會議制度。 聯(lián)席會議在省金融工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，由省發(fā)展改革委、財政廳、商務(wù)廳、工商局、地稅局、國稅局、金融辦等部門組成，負責(zé)統(tǒng)籌研究、組織、協(xié)調(diào)、推進我省股權(quán)投資基金發(fā)展工作。 聯(lián)席會議辦公室設(shè)在省金融辦， 承擔(dān)我省股權(quán)投資基金的有關(guān)管理服務(wù)工作。

(二十） 強化市場監(jiān)管。 聯(lián)席會議辦公室應(yīng)切實加強對股權(quán)投資基金的監(jiān)督管理。股權(quán)投資類企業(yè)到工商行政管理部門申請設(shè)立、變更登記后，應(yīng)按照要求將有關(guān)情況及時通報聯(lián)席會議辦公室。在每個會計年度結(jié)束后，股權(quán)投資基金應(yīng)當(dāng)及時向其投資者披露年度報告，全面告知公司治理、經(jīng)營、財務(wù)等方面情況，年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計，有關(guān)資料應(yīng)同時報送聯(lián)席會議辦公室。 聯(lián)席會議辦公室收到股權(quán)投資基金的各項報告材料，應(yīng)及時抄送聯(lián)席會議各成員單位，有關(guān)部門將其作為非現(xiàn)場監(jiān)管和確定享受有關(guān)優(yōu)惠政策扶持的一項重要依據(jù)。

(二十一） 營造發(fā)展環(huán)境。金融、發(fā)展改革、工商、稅務(wù)等有關(guān)部門要努力改善有利于股權(quán)投資市場健康有序發(fā)展的市場環(huán)境，為股權(quán)投資類企業(yè)提供高效、便捷服務(wù)，加強對股權(quán)投資類企業(yè)的管理。聯(lián)席會議辦公室要牽頭制定人才引進政策，培養(yǎng)股權(quán)投資人才，引導(dǎo)新聞媒體加強對股權(quán)投資基金行業(yè)的宣傳報道，為股權(quán)投資基金加快發(fā)展創(chuàng)造良好的輿論氛圍。 聯(lián)席會議辦公室可確定部分具備條件的州（市，開展先行先試，鼓勵出臺更為優(yōu)惠的政策，促進股權(quán)投資基金發(fā)展。

云南省人民政府辦公廳

二0一一年八月十二日