國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)科技領(lǐng)域中央與地方

財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案的通知

國(guó)辦發(fā)〔2019〕26號(hào)

《科技領(lǐng)域中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案》已經(jīng)黨中央、國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)。

國(guó)務(wù)院辦公廳          

2019年5月22日          

科技領(lǐng)域中央與地方財(cái)政事權(quán)和

支出責(zé)任劃分改革方案

按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)決策部署，現(xiàn)就科技領(lǐng)域中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革制定如下方案。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線(xiàn)，堅(jiān)定實(shí)施科教興國(guó)戰(zhàn)略和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，把握科技工作規(guī)律和特點(diǎn)，立足我國(guó)實(shí)際，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，抓緊形成完整規(guī)范、分工合理、高效協(xié)同的科技領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分模式，加快建立權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的中央和地方財(cái)政關(guān)系。

（二）基本原則。

——科學(xué)厘清政府與市場(chǎng)邊界。進(jìn)一步明晰政府與市場(chǎng)支持科技創(chuàng)新的功能定位，科學(xué)合理確定政府科技投入的邊界和方式，調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面力量參與的積極性和主動(dòng)性，形成推進(jìn)科技創(chuàng)新的強(qiáng)大合力。使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用，引導(dǎo)激勵(lì)企業(yè)和社會(huì)力量加大科技投入，加快建立完善多元化、多層次、多渠道的科技投入體系。更好發(fā)揮政府作用，政府投入重點(diǎn)支持市場(chǎng)不能有效配置資源的基礎(chǔ)前沿、社會(huì)公益、重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究等公共科技活動(dòng)。

——合理劃分中央與地方權(quán)責(zé)。在完善中央決策、地方執(zhí)行的機(jī)制基礎(chǔ)上，明確中央在財(cái)政事權(quán)確認(rèn)和劃分上的決定權(quán)。根據(jù)科技事項(xiàng)公共性層次、科技成果受益范圍等屬性，科學(xué)合理劃分科技領(lǐng)域中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任。中央財(cái)政側(cè)重支持全局性、基礎(chǔ)性、長(zhǎng)遠(yuǎn)性工作，以及面向世界科技前沿、面向國(guó)家重大需求、面向國(guó)民經(jīng)濟(jì)主戰(zhàn)場(chǎng)組織實(shí)施的重大科技任務(wù)。同時(shí)進(jìn)一步發(fā)揮中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付的作用，充分調(diào)動(dòng)地方的積極性和主動(dòng)性。地方財(cái)政側(cè)重支持技術(shù)開(kāi)發(fā)和轉(zhuǎn)化應(yīng)用，構(gòu)建各具特色的區(qū)域創(chuàng)新發(fā)展格局。

——統(tǒng)籌推進(jìn)當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)改革。著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，堅(jiān)持總體設(shè)計(jì)，全面系統(tǒng)梳理科技領(lǐng)域各類(lèi)事項(xiàng)，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)、人才、裝置、項(xiàng)目和資金的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加強(qiáng)與科技體制機(jī)制改革的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，進(jìn)一步優(yōu)化科技創(chuàng)新發(fā)展的財(cái)政體制和政策環(huán)境。同時(shí)，立足當(dāng)前，分類(lèi)推進(jìn)改革，在保持科技領(lǐng)域現(xiàn)行財(cái)政政策總體穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)行劃分較為科學(xué)合理、行之有效的事項(xiàng)予以確認(rèn)；對(duì)現(xiàn)行劃分不盡合理、改革條件相對(duì)成熟的事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整；對(duì)尚不具備改革條件的事項(xiàng)，暫時(shí)延續(xù)現(xiàn)行劃分格局，并根據(jù)相關(guān)領(lǐng)域體制機(jī)制改革進(jìn)展等情況適時(shí)調(diào)整。

二、主要內(nèi)容

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2016〕49號(hào)），按照深化科技體制改革的總體要求和科技工作的特點(diǎn)，將科技領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分為科技研發(fā)、科技創(chuàng)新基地建設(shè)發(fā)展、科技人才隊(duì)伍建設(shè)、科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)、科學(xué)技術(shù)普及、科研機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展建設(shè)等方面。

（一）科技研發(fā)。

利用財(cái)政資金設(shè)立的用于支持基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和技術(shù)研究開(kāi)發(fā)等方面的科技計(jì)劃（專(zhuān)項(xiàng)、基金等），確認(rèn)為中央與地方共同財(cái)政事權(quán)，由中央財(cái)政和地方財(cái)政區(qū)分不同情況承擔(dān)相應(yīng)的支出責(zé)任。

1.基礎(chǔ)研究。

自由探索類(lèi)基礎(chǔ)研究要聚焦探索未知的科學(xué)問(wèn)題，由中央財(cái)政承擔(dān)主要支出責(zé)任，充分發(fā)揮國(guó)家自然科學(xué)基金支持源頭創(chuàng)新的重要作用，加強(qiáng)基礎(chǔ)研究和科學(xué)前沿探索。地方結(jié)合基礎(chǔ)研究區(qū)域布局自主設(shè)立的科技計(jì)劃（專(zhuān)項(xiàng)、基金等），由地方財(cái)政承擔(dān)支出責(zé)任，中央財(cái)政通過(guò)轉(zhuǎn)移支付統(tǒng)籌給予支持。

目標(biāo)導(dǎo)向類(lèi)基礎(chǔ)研究要緊密結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求，由中央財(cái)政和地方財(cái)政分別承擔(dān)支出責(zé)任。其中：聚焦國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和整體自主創(chuàng)新能力提升的事項(xiàng)，由中央財(cái)政承擔(dān)主要支出責(zé)任。地方結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際，根據(jù)相關(guān)規(guī)劃等自主設(shè)立的科技計(jì)劃（專(zhuān)項(xiàng)、基金等），由地方財(cái)政承擔(dān)支出責(zé)任。

2.應(yīng)用研究和技術(shù)研究開(kāi)發(fā)。

對(duì)聚焦國(guó)家重大戰(zhàn)略產(chǎn)品和重大產(chǎn)業(yè)化目標(biāo)、發(fā)揮舉國(guó)體制優(yōu)勢(shì)、在設(shè)定時(shí)限內(nèi)進(jìn)行集成式協(xié)同攻關(guān)的事項(xiàng)，由中央財(cái)政承擔(dān)主要支出責(zé)任，通過(guò)國(guó)家科技重大專(zhuān)項(xiàng)等予以支持。

對(duì)事關(guān)國(guó)計(jì)民生的農(nóng)業(yè)、能源資源、生態(tài)環(huán)境、健康等領(lǐng)域中需要長(zhǎng)期演進(jìn)的重大社會(huì)公益性研究，以及事關(guān)產(chǎn)業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力、整體自主創(chuàng)新能力和國(guó)家安全的重大科學(xué)問(wèn)題、重大共性關(guān)鍵技術(shù)和產(chǎn)品研發(fā)，由中央財(cái)政承擔(dān)主要支出責(zé)任，通過(guò)國(guó)家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃等予以支持。

地方財(cái)政根據(jù)相關(guān)科研任務(wù)部署，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際承擔(dān)相應(yīng)的支出責(zé)任。同時(shí)，地方根據(jù)相關(guān)規(guī)劃等自主設(shè)立的應(yīng)用研究和技術(shù)研究開(kāi)發(fā)方面的科技計(jì)劃（專(zhuān)項(xiàng)、基金等），由地方財(cái)政承擔(dān)支出責(zé)任。

（二）科技創(chuàng)新基地建設(shè)發(fā)展。

對(duì)科技創(chuàng)新基地建設(shè)發(fā)展的補(bǔ)助，確認(rèn)為中央與地方共同財(cái)政事權(quán)，由中央財(cái)政和地方財(cái)政區(qū)分不同情況承擔(dān)相應(yīng)的支出責(zé)任。對(duì)圍繞國(guó)家目標(biāo)，根據(jù)科學(xué)前沿發(fā)展、國(guó)家戰(zhàn)略需求以及產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展需要建設(shè)的國(guó)家實(shí)驗(yàn)室等國(guó)家科技創(chuàng)新基地建設(shè)發(fā)展，財(cái)政負(fù)擔(dān)資金由中央財(cái)政承擔(dān)主要支出責(zé)任；地方財(cái)政根據(jù)相關(guān)建設(shè)發(fā)展規(guī)劃等，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際承擔(dān)相應(yīng)的支出責(zé)任。同時(shí)，地方根據(jù)本地區(qū)相關(guān)規(guī)劃等自主建設(shè)的科技創(chuàng)新基地，財(cái)政負(fù)擔(dān)資金由地方財(cái)政承擔(dān)主要支出責(zé)任，中央財(cái)政通過(guò)轉(zhuǎn)移支付統(tǒng)籌給予支持。

（三）科技人才隊(duì)伍建設(shè)。

對(duì)圍繞建設(shè)高層次科技人才隊(duì)伍，根據(jù)相關(guān)規(guī)劃等統(tǒng)一組織實(shí)施的科技人才專(zhuān)項(xiàng)，分別確認(rèn)為中央或地方財(cái)政事權(quán)，由同級(jí)財(cái)政承擔(dān)支出責(zé)任。其中：中央實(shí)施的涉及科技人才引進(jìn)、培養(yǎng)支持的人才專(zhuān)項(xiàng)，確認(rèn)為中央財(cái)政事權(quán)，由中央財(cái)政承擔(dān)支出責(zé)任。地方按相關(guān)規(guī)劃等自主實(shí)施的科技人才引進(jìn)、培養(yǎng)支持等人才專(zhuān)項(xiàng)，確認(rèn)為地方財(cái)政事權(quán)，由地方財(cái)政承擔(dān)支出責(zé)任。

（四）科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。

對(duì)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、后補(bǔ)助、創(chuàng)投引導(dǎo)等財(cái)政投入方式支持的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，確認(rèn)為中央與地方共同財(cái)政事權(quán)，由中央財(cái)政和地方財(cái)政區(qū)分不同情況承擔(dān)相應(yīng)的支出責(zé)任。其中：中央財(cái)政主要通過(guò)發(fā)揮相關(guān)國(guó)家級(jí)基金的引導(dǎo)和杠桿作用，運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制，吸引社會(huì)資本投入，促進(jìn)關(guān)系國(guó)計(jì)民生和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化和資本化、產(chǎn)業(yè)化。地方財(cái)政主要結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，通過(guò)自主方式引導(dǎo)社會(huì)資本加大投入，支持區(qū)域重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)等科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，中央財(cái)政通過(guò)轉(zhuǎn)移支付統(tǒng)籌給予支持。

（五）區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)。

對(duì)推進(jìn)區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)財(cái)政負(fù)擔(dān)資金，調(diào)整為中央與地方共同財(cái)政事權(quán)，由中央財(cái)政和地方財(cái)政區(qū)分不同情況承擔(dān)相應(yīng)的支出責(zé)任。對(duì)國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)、國(guó)家科技創(chuàng)新中心、綜合性國(guó)家科學(xué)中心等區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)，財(cái)政負(fù)擔(dān)資金由地方財(cái)政承擔(dān)主要支出責(zé)任，中央財(cái)政通過(guò)轉(zhuǎn)移支付統(tǒng)籌給予支持。地方根據(jù)本地區(qū)相關(guān)規(guī)劃等自主開(kāi)展區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)，財(cái)政負(fù)擔(dān)資金由地方財(cái)政承擔(dān)支出責(zé)任。

（六）科學(xué)技術(shù)普及。

對(duì)國(guó)家普及科學(xué)技術(shù)知識(shí)、倡導(dǎo)科學(xué)方法、傳播科學(xué)思想、弘揚(yáng)科學(xué)精神、提高全民科學(xué)素質(zhì)等工作的保障，確認(rèn)為中央與地方共同財(cái)政事權(quán)，由中央財(cái)政和地方財(cái)政區(qū)分不同情況承擔(dān)相應(yīng)的支出責(zé)任。對(duì)中央層面開(kāi)展科普工作的保障，由中央財(cái)政承擔(dān)主要支出責(zé)任；對(duì)地方層面開(kāi)展科普工作的保障，由地方財(cái)政承擔(dān)主要支出責(zé)任，中央財(cái)政通過(guò)轉(zhuǎn)移支付統(tǒng)籌給予支持。

（七）科研機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展建設(shè)。

對(duì)利用財(cái)政性資金設(shè)立的科研機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展建設(shè)方面的補(bǔ)助，按照隸屬關(guān)系分別確認(rèn)為中央或地方財(cái)政事權(quán)，由同級(jí)財(cái)政承擔(dān)支出責(zé)任。其中：對(duì)中央級(jí)科研機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展建設(shè)方面的補(bǔ)助，確認(rèn)為中央財(cái)政事權(quán)，由中央財(cái)政承擔(dān)支出責(zé)任；中央級(jí)科研機(jī)構(gòu)承擔(dān)地方政府委托任務(wù)，由地方財(cái)政給予合理補(bǔ)助。對(duì)地方科研機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展建設(shè)方面的補(bǔ)助，確認(rèn)為地方財(cái)政事權(quán)，由地方財(cái)政承擔(dān)支出責(zé)任。

（八）科技領(lǐng)域的其他未列事項(xiàng)。

國(guó)際科技交流與合作有關(guān)事項(xiàng)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分按照外交領(lǐng)域改革方案執(zhí)行。中央基本建設(shè)支出按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，主要用于中央財(cái)政事權(quán)或中央與地方共同財(cái)政事權(quán)事項(xiàng)?？萍脊芾砼c服務(wù)，高校、企業(yè)和其他社會(huì)力量設(shè)立的科學(xué)技術(shù)研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)，按照現(xiàn)行管理體制和經(jīng)費(fèi)渠道保障或支持。其他未列事項(xiàng)，按照改革的總體要求和事項(xiàng)特點(diǎn)具體確定財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任。

社會(huì)科學(xué)研究領(lǐng)域，對(duì)圍繞關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局的重大理論和現(xiàn)實(shí)問(wèn)題、哲學(xué)社會(huì)科學(xué)創(chuàng)新體系建設(shè)的重大基礎(chǔ)理論問(wèn)題開(kāi)展的研究，以及推動(dòng)國(guó)家高端智庫(kù)建設(shè)等事項(xiàng)，由中央財(cái)政承擔(dān)主要支出責(zé)任，充分發(fā)揮國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金的作用；根據(jù)研究任務(wù)部署和地方實(shí)際，鼓勵(lì)地方財(cái)政承擔(dān)相應(yīng)的支出責(zé)任。地方結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，根據(jù)相關(guān)規(guī)劃等自主設(shè)立社會(huì)科學(xué)研究方面的專(zhuān)項(xiàng)（基金等），由地方財(cái)政承擔(dān)支出責(zé)任。

中央與新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分，參照中央與地方劃分原則執(zhí)行；財(cái)政支持政策原則上參照新疆維吾爾自治區(qū)執(zhí)行，并適當(dāng)考慮新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)的特殊因素。

三、配套措施

（一）切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。科技領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分是推進(jìn)中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革、加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度的重要內(nèi)容。各地區(qū)、各有關(guān)部門(mén)要樹(shù)牢“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織實(shí)施，切實(shí)履行職責(zé)，密切協(xié)調(diào)配合，確保改革工作有序推進(jìn)。

（二）增強(qiáng)各級(jí)財(cái)力保障。各地區(qū)、各有關(guān)部門(mén)要始終堅(jiān)持把科技作為支出重點(diǎn)領(lǐng)域，按照本方案確定的財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任做好預(yù)算安排，持續(xù)加大財(cái)政科技投入力度，確保財(cái)政科技投入只增不減，中央財(cái)政繼續(xù)通過(guò)轉(zhuǎn)移支付加大對(duì)各地科技事業(yè)支持力度。加大基礎(chǔ)研究等公共科技活動(dòng)支持力度，完善穩(wěn)定支持和競(jìng)爭(zhēng)性支持相協(xié)調(diào)的投入機(jī)制，推動(dòng)科學(xué)研究、人才培養(yǎng)與基地建設(shè)全面發(fā)展。

（三）全面實(shí)施績(jī)效管理。按照全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的要求，緊密結(jié)合科技工作特點(diǎn)，加快建立健全科技領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，著力提高財(cái)政科技資金配置效率和使用效益，加強(qiáng)績(jī)效管理監(jiān)督問(wèn)責(zé)和工作考核，提高科技領(lǐng)域預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果。

（四）協(xié)同深化相關(guān)改革。各地區(qū)、各有關(guān)部門(mén)要按照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，進(jìn)一步深化科技計(jì)劃管理改革，使之更加符合科技創(chuàng)新規(guī)律，更加高效配置科技資源，更加強(qiáng)化科技與經(jīng)濟(jì)社會(huì)緊密結(jié)合。按照推進(jìn)“放管服”改革的要求，不斷深化科研經(jīng)費(fèi)管理改革，讓經(jīng)費(fèi)更好地為人的創(chuàng)造性活動(dòng)服務(wù)。探索賦予科研人員科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)，調(diào)動(dòng)科研人員的積極性和創(chuàng)造性。

（五）推進(jìn)省以下相關(guān)改革。各省級(jí)人民政府要參照本方案要求，結(jié)合省以下財(cái)政體制、科技事業(yè)發(fā)展情況等實(shí)際，合理劃分科技領(lǐng)域省以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任。要進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，推動(dòng)形成聚焦重點(diǎn)配置科技資源、集成攻關(guān)的體制機(jī)制。要進(jìn)一步聚焦國(guó)家重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，推動(dòng)區(qū)域創(chuàng)新能力和競(jìng)爭(zhēng)力整體提升。

（六）抓緊修訂完善制度。各有關(guān)部門(mén)要根據(jù)本方案有關(guān)要求，在全面系統(tǒng)梳理的基礎(chǔ)上，抓緊修訂完善相關(guān)管理制度。今后在制定或修訂相關(guān)法律、行政法規(guī)時(shí)，要推動(dòng)將科技領(lǐng)域中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分的基本規(guī)范予以體現(xiàn)，加強(qiáng)法治化、規(guī)范化建設(shè)。

本方案自2019年1月1日起實(shí)施。