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國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法

2017-07-24 10:50:21 云南省民族學(xué)會(huì)24062

中華人民共和國(guó)財(cái)政部令

第 85 號(hào)

財(cái)政部對(duì)《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》(財(cái)政部令第38號(hào))進(jìn)行了修訂,修訂后的《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》已經(jīng)部務(wù)會(huì)議審議通過(guò),現(xiàn)予公布,自2017年1月1日起施行。

部 長(zhǎng)  樓繼偉

2016年10月11日


國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法

第一章 總  則

第一條 為了規(guī)范國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款、贈(zèng)款管理,防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等相關(guān)法律、行政法規(guī),制定本辦法。

第二條 國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款、贈(zèng)款的管理工作適用本辦法。

第三條 本辦法所稱貸款是指財(cái)政部經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)代表國(guó)家統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款,以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資。

本辦法所稱贈(zèng)款是指財(cái)政部或者經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)由財(cái)政部代表國(guó)家作為受贈(zèng)方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國(guó)際贈(zèng)款。

第四條 財(cái)政部作為政府外債的統(tǒng)一管理部門,負(fù)責(zé)全國(guó)貸款、贈(zèng)款的統(tǒng)一管理工作。

地方財(cái)政部門作為地方政府性債務(wù)歸口管理部門,負(fù)責(zé)本地區(qū)貸款、贈(zèng)款的管理工作。

第五條 貸款、贈(zèng)款的使用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享的發(fā)展理念,符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略,遵循中期財(cái)政規(guī)劃,體現(xiàn)公共財(cái)政職能,促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

貸款、贈(zèng)款的使用包括項(xiàng)目投融資、能力建設(shè)、政策咨詢等多種形式。

第六條 貸款、贈(zèng)款的管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一籌措、規(guī)模適度,分類管理、責(zé)權(quán)明晰,講求績(jī)效、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。

第七條 按照政府承擔(dān)還款責(zé)任的不同,貸款分為政府負(fù)有償還責(zé)任貸款和政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款。

政府負(fù)有償還責(zé)任貸款,應(yīng)當(dāng)納入本級(jí)政府的預(yù)算管理和債務(wù)限額管理,其收入、支出、還本付息納入一般公共預(yù)算管理。

政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款,不納入政府債務(wù)限額管理。政府依法承擔(dān)并實(shí)際履行擔(dān)保責(zé)任時(shí),應(yīng)當(dāng)從本級(jí)政府預(yù)算安排還貸資金,納入一般公共預(yù)算管理。

第八條 贈(zèng)款納入中央一般公共預(yù)算管理。其中:對(duì)于贈(zèng)款方有指定用途的贈(zèng)款,按預(yù)算管理程序?qū)徍撕笙鄳?yīng)列入中央部門預(yù)算或中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付;對(duì)于贈(zèng)款方無(wú)指定用途的贈(zèng)款,由財(cái)政統(tǒng)籌安排使用。

第九條 財(cái)政部可以將貸款撥付給省級(jí)政府(包括計(jì)劃單列市,下同)或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(含直屬單位,下同)等使用。省級(jí)財(cái)政部門可以將財(cái)政部撥付的貸款逐級(jí)撥付給下級(jí)政府或者有關(guān)部門和單位使用。

財(cái)政部可以將貸款轉(zhuǎn)貸給省級(jí)政府、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、中央企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等使用。省級(jí)財(cái)政部門可以將轉(zhuǎn)貸的貸款撥付給下級(jí)政府或者有關(guān)部門和單位使用;省級(jí)財(cái)政部門也可以將轉(zhuǎn)貸的貸款逐級(jí)轉(zhuǎn)貸給下級(jí)政府或者有關(guān)部門和單位使用。

財(cái)政部可以將接受的贈(zèng)款撥付給省級(jí)政府、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、中央企業(yè)等機(jī)構(gòu)使用。


第二章 機(jī)構(gòu)職責(zé)

第十條 財(cái)政部履行下列職責(zé):

(一)統(tǒng)一對(duì)外籌借貸款、接受贈(zèng)款;

(二)制定貸款、贈(zèng)款的管理制度;

(三)與國(guó)務(wù)院有關(guān)部門研究編制貸款規(guī)劃;

(四)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督貸款和贈(zèng)款的立項(xiàng)申報(bào)、前期準(zhǔn)備、貸款劃撥或轉(zhuǎn)貸、贈(zèng)款分配、資金使用、項(xiàng)目采購(gòu)、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、債務(wù)償還、績(jī)效管理、成果總結(jié)和推廣等;

(五)統(tǒng)籌開(kāi)展貸款、贈(zèng)款的對(duì)外工作,協(xié)調(diào)推進(jìn)項(xiàng)目準(zhǔn)備,對(duì)外磋商談判,簽署相關(guān)法律文件,辦理生效手續(xù);

(六)將政府負(fù)有償還責(zé)任貸款納入預(yù)算管理和債務(wù)限額管理,加強(qiáng)對(duì)政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款的監(jiān)控,建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制,防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

(七)財(cái)政部應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

第十一條 地方財(cái)政部門履行下列職責(zé):

(一)制定本地區(qū)利用貸款、贈(zèng)款的管理制度;

(二)組織、征集、評(píng)審本地區(qū)貸款、贈(zèng)款申請(qǐng),向上級(jí)財(cái)政部門申報(bào)備選項(xiàng)目;

(三)組織和協(xié)調(diào)本地區(qū)貸款、贈(zèng)款對(duì)外工作,參與項(xiàng)目準(zhǔn)備和磋商談判,協(xié)助辦理法律文件簽署和生效手續(xù);

(四)監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施單位和有關(guān)機(jī)構(gòu)按照貸款、贈(zèng)款法律文件的規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé),及時(shí)采取有效措施處理項(xiàng)目出現(xiàn)的問(wèn)題,并報(bào)告上級(jí)財(cái)政部門;

(五)辦理貸款、贈(zèng)款資金的支付和提取,監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施單位和有關(guān)機(jī)構(gòu)貸款資金使用、項(xiàng)目采購(gòu)等情況,保障資金使用的安全、規(guī)范、有效;

(六)確定轉(zhuǎn)貸或擔(dān)保機(jī)制,落實(shí)還款責(zé)任,督促并確保貸款按時(shí)足額償還;

(七)將本地區(qū)政府負(fù)有償還責(zé)任貸款納入本級(jí)預(yù)算管理和債務(wù)限額管理,加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款的監(jiān)控,建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制和防控措施,防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

(八)組織和實(shí)施本地區(qū)貸款贈(zèng)款項(xiàng)目的績(jī)效管理工作,總結(jié)和推廣本地區(qū)貸款贈(zèng)款項(xiàng)目的成果經(jīng)驗(yàn);

(九)地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

第十二條 項(xiàng)目實(shí)施單位履行下列職責(zé):

(一)按照貸款方或贈(zèng)款方及國(guó)內(nèi)相關(guān)制度要求,開(kāi)展貸款和贈(zèng)款項(xiàng)目的準(zhǔn)備工作,辦理相關(guān)審核、審批手續(xù),并按照財(cái)政部門要求提供擔(dān)保或反擔(dān)保;

(二)按照貸款、贈(zèng)款法律文件和國(guó)內(nèi)相關(guān)規(guī)定,落實(shí)項(xiàng)目配套資金,組織項(xiàng)目采購(gòu),開(kāi)展項(xiàng)目活動(dòng),推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度,監(jiān)測(cè)項(xiàng)目績(jī)效等;

(三)制定并落實(shí)貸款、贈(zèng)款項(xiàng)目的各項(xiàng)管理規(guī)定,安全、規(guī)范、有效地使用資金;

(四)及時(shí)編制和提交項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告和完工報(bào)告等,全面、客觀、真實(shí)地反映項(xiàng)目進(jìn)展情況;

(五)制定貸款償還計(jì)劃,籌措和落實(shí)還貸資金,按時(shí)足額償還貸款;

(六)建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制和防控措施,防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

(七)配合和協(xié)助貸款方或贈(zèng)款方以及國(guó)內(nèi)相關(guān)部門開(kāi)展項(xiàng)目檢查、績(jī)效管理和審計(jì)等工作;

(八)項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

第十三條 跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市的聯(lián)合執(zhí)行項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)由國(guó)務(wù)院行業(yè)主管部門協(xié)商財(cái)政部等管理部門確定項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu);省內(nèi)跨地區(qū)、跨行業(yè)的聯(lián)合執(zhí)行項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)由省級(jí)政府確定項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。

項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)主要履行下列職責(zé):

(一)參與項(xiàng)目立項(xiàng)研究論證,就項(xiàng)目?jī)?nèi)容、規(guī)模、技術(shù)、市場(chǎng)等為同級(jí)財(cái)政部門提供立項(xiàng)咨詢意見(jiàn);

(二)按照貸款方或贈(zèng)款方及國(guó)內(nèi)相關(guān)制度要求,統(tǒng)一組織項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行項(xiàng)目準(zhǔn)備,協(xié)調(diào)解決有關(guān)問(wèn)題,開(kāi)展政策指導(dǎo)和專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn);

(三)按照貸款方或贈(zèng)款方及國(guó)內(nèi)相關(guān)制度要求,協(xié)調(diào)推進(jìn)項(xiàng)目執(zhí)行,定期向同級(jí)財(cái)政部門匯總報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告和完工報(bào)告;

(四)組織開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià),總結(jié)推廣項(xiàng)目先進(jìn)技術(shù)、創(chuàng)新模式和管理經(jīng)驗(yàn);

(五)配合協(xié)助貸款方或贈(zèng)款方及國(guó)內(nèi)相關(guān)部門開(kāi)展項(xiàng)目檢查、績(jī)效管理等工作;

(六)項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

貸款項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批并納入同級(jí)預(yù)算管理。

第十四條 財(cái)政部門可以按照國(guó)內(nèi)相關(guān)制度規(guī)定選擇具有專業(yè)能力的機(jī)構(gòu)提供項(xiàng)目評(píng)審、到貨核查、績(jī)效評(píng)價(jià)、監(jiān)督檢查等服務(wù)。

項(xiàng)目實(shí)施單位可以與財(cái)政部門共同選擇具有專業(yè)能力和相關(guān)資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu),委托其辦理貸款資金的提取支付,債務(wù)的分割、回收、償還和統(tǒng)計(jì)等業(yè)務(wù)。


第三章 貸款管理

第一節(jié) 貸款籌借

第十五條 貸款籌借包括貸款申請(qǐng)、前期準(zhǔn)備、對(duì)外磋商與談判、法律文件簽署與生效、執(zhí)行或轉(zhuǎn)貸及擔(dān)保協(xié)議簽署等。

第十六條 財(cái)政部定期發(fā)布貸款信息公告,公布貸款方提供貸款的規(guī)模、領(lǐng)域、條件等。

第十七條 省級(jí)財(cái)政部門和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、中央企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法的規(guī)定以及貸款方的要求,組織、征集貸款備選項(xiàng)目。

省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)組織專家或委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)本地區(qū)貸款備選項(xiàng)目的投入領(lǐng)域、貸款方式、融資安排、執(zhí)行機(jī)構(gòu)能力、績(jī)效目標(biāo)、償債機(jī)制和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審,并會(huì)同相關(guān)部門向財(cái)政部報(bào)送項(xiàng)目貸款申請(qǐng)書(shū)以及具有項(xiàng)目建議書(shū)深度的項(xiàng)目文件、還款承諾函、評(píng)審報(bào)告等配套文件。

國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、中央企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)申報(bào)項(xiàng)目的應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部報(bào)送項(xiàng)目貸款申請(qǐng)書(shū)以及具有項(xiàng)目建議書(shū)深度的項(xiàng)目文件、還款承諾函等配套文件。

第十八條 財(cái)政部對(duì)貸款申請(qǐng)進(jìn)行審查,并在中央政府和地方政府債務(wù)限額內(nèi),根據(jù)國(guó)家重大戰(zhàn)略規(guī)劃、優(yōu)先發(fā)展和改革的重點(diǎn)領(lǐng)域、貸款方的資金使用政策、可用資金額度,結(jié)合有關(guān)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和項(xiàng)目所在地的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況等,與有關(guān)部門研究編制貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃。

第十九條 已列入貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃的,項(xiàng)目實(shí)施單位或者項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合貸款方做好貸款項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作并及時(shí)辦理國(guó)內(nèi)相關(guān)審批手續(xù)。

各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)和指導(dǎo),督促項(xiàng)目實(shí)施單位按照貸款方的要求完成各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

第二十條 在貸款磋商談判前,有關(guān)單位應(yīng)當(dāng)完成以下工作:

(一)對(duì)于項(xiàng)目貸款來(lái)源、金額、內(nèi)容、實(shí)施主體等擬進(jìn)行重大調(diào)整的,應(yīng)當(dāng)獲得財(cái)政部與有關(guān)部門確認(rèn);對(duì)于本地區(qū)的項(xiàng)目,省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在報(bào)財(cái)政部審核確認(rèn)前重新組織評(píng)審。

(二)對(duì)于貸款法律文件談判草本,省級(jí)財(cái)政部門、中央項(xiàng)目實(shí)施單位或中央項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提出修改或確認(rèn)意見(jiàn)。

(三)對(duì)于政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的貸款,項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)以財(cái)政部門可接受的方式向財(cái)政部門提供反擔(dān)保。

(四)財(cái)政部或貸款方要求的其他事項(xiàng)。

第二十一條 財(cái)政部根據(jù)貸款項(xiàng)目準(zhǔn)備情況與貸款方開(kāi)展貸款磋商談判。

第二十二條 在貸款方批準(zhǔn)貸款后,財(cái)政部組織簽署貸款法律文件并辦理生效事宜。

第二十三條 財(cái)政部撥付貸款時(shí),應(yīng)當(dāng)與省級(jí)政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)部門等簽署執(zhí)行協(xié)議。

財(cái)政部轉(zhuǎn)貸貸款時(shí),應(yīng)當(dāng)與省級(jí)政府、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、中央企業(yè)或者金融機(jī)構(gòu)等簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議。

第二十四條 對(duì)于財(cái)政部撥付的貸款,省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)與下級(jí)政府或者有關(guān)部門和單位簽署執(zhí)行協(xié)議。

對(duì)于財(cái)政部轉(zhuǎn)貸的貸款,省級(jí)政府負(fù)有償還責(zé)任的,省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)與下級(jí)政府或者有關(guān)部門和單位簽署執(zhí)行協(xié)議;省級(jí)政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的,省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)與下級(jí)政府或者有關(guān)部門和單位簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議。

省級(jí)以下(不含省級(jí))政府接受上級(jí)政府轉(zhuǎn)貸,比照前款規(guī)定簽署執(zhí)行協(xié)議或者轉(zhuǎn)貸協(xié)議。


第二節(jié) 貸款使用

第二十五條 貸款使用包括年度計(jì)劃及預(yù)算編制、項(xiàng)目采購(gòu)、資金支付、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目調(diào)整、績(jī)效監(jiān)測(cè)及其相關(guān)的管理工作等。

第二十六條 項(xiàng)目實(shí)施單位或者項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定將年度貸款資金和配套資金使用計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、出國(guó)(境)團(tuán)組計(jì)劃等報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核確認(rèn)或備案。

第二十七條 項(xiàng)目實(shí)施單位按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)編制部門預(yù)算或者單位預(yù)算的,應(yīng)當(dāng)將其接受的貸款資金全額編入其部門預(yù)算或者單位預(yù)算管理。

各級(jí)財(cái)政部門、有關(guān)部門和單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定做好貸款的預(yù)算編制、執(zhí)行和決算工作。

第二十八條 項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)的選擇和開(kāi)展項(xiàng)目采購(gòu)活動(dòng),并接受同級(jí)財(cái)政部門的監(jiān)督。

第二十九條 財(cái)政部門和中央項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照貸款法律文件、財(cái)政專戶和預(yù)算單位銀行賬戶管理等有關(guān)規(guī)定開(kāi)設(shè)和管理貸款指定賬戶,并按照貸款方要求及國(guó)內(nèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付和債務(wù)分割等。

第三十條 項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和具體的貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定,負(fù)責(zé)貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算,建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,定期直接向同級(jí)財(cái)政部門或者通過(guò)項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)匯總報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告等。

第三十一條 貸款使用過(guò)程中,有關(guān)調(diào)整貸款規(guī)模、變更項(xiàng)目目標(biāo)和內(nèi)容、改變貸款資金用途和支付比例、延長(zhǎng)貸款期限等涉及貸款法律文件內(nèi)容變更的,項(xiàng)目實(shí)施單位或者項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)同級(jí)財(cái)政部門逐級(jí)向財(cái)政部提出申請(qǐng),由財(cái)政部與貸款方協(xié)商后辦理貸款法律文件的變更手續(xù)。

第三十二條 貸款項(xiàng)目執(zhí)行期間如需進(jìn)行期中調(diào)整,省級(jí)財(cái)政部門、中央項(xiàng)目實(shí)施單位或者中央項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在調(diào)整前組織開(kāi)展在建項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià),根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果提出期中調(diào)整方案建議和項(xiàng)目管理整改意見(jiàn)。

第三十三條 省級(jí)財(cái)政部門、中央項(xiàng)目實(shí)施單位或者中央項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完工后適時(shí)開(kāi)展完工項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià),并做好評(píng)價(jià)結(jié)果的公開(kāi)與應(yīng)用工作。

第三十四條 貸款項(xiàng)目完工后,項(xiàng)目實(shí)施單位或者項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行全面總結(jié)和評(píng)價(jià),準(zhǔn)備項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、辦理竣工財(cái)務(wù)決算、提交項(xiàng)目完工報(bào)告,明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系,做好資產(chǎn)債務(wù)移交和登記等工作。

貸款形成國(guó)有資產(chǎn)的,其產(chǎn)權(quán)管理、核算、評(píng)估、處置、收益分配、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告等工作應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

第三十五條 財(cái)政部門、項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)總結(jié)技術(shù)、管理、制度、理念等方面的創(chuàng)新成果和經(jīng)驗(yàn),并進(jìn)行推廣宣傳。


第三節(jié) 債務(wù)償還

第三十六條 債務(wù)償還包括還款計(jì)劃制定、還款安排、欠款回收、還貸準(zhǔn)備金管理、影響貸款償還事項(xiàng)的處理等。

第三十七條 還款責(zé)任人應(yīng)當(dāng)制定還款計(jì)劃,落實(shí)還款資金來(lái)源,保證按時(shí)足額還款。

第三十八條 政府負(fù)有償還責(zé)任的貸款,財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算安排及時(shí)足額履行還款責(zé)任。

第三十九條 政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的貸款,財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)向上一級(jí)財(cái)政部門提供擔(dān)保,并督促還款責(zé)任人制定還款計(jì)劃,按時(shí)足額還款;必要時(shí),財(cái)政部門可以要求企業(yè)還款責(zé)任人與金融機(jī)構(gòu)就臨時(shí)性墊付達(dá)成信貸服務(wù)協(xié)議,以確保按時(shí)足額還款。

還款責(zé)任人未按時(shí)還款的,財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)從本級(jí)政府還貸準(zhǔn)備金中調(diào)劑資金用于臨時(shí)性墊款。

已確定還款責(zé)任人無(wú)法履行債務(wù)的,財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)依法在本級(jí)一般公共預(yù)算中足額安排資金用于還款。

第四十條 未能履行還款義務(wù)的,財(cái)政部可以采取財(cái)政預(yù)算扣款、加收罰息等有效措施以保證欠款回收。地方財(cái)政部門可以按照轉(zhuǎn)貸協(xié)議約定采取有效措施以保證欠款回收。

第四十一條 縣級(jí)以上地方政府可以設(shè)立貸款還貸準(zhǔn)備金,由同級(jí)財(cái)政部門管理。

第四十二條 還款責(zé)任人在遵循審慎原則和建立健全內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)上,可以運(yùn)用金融工具保值避險(xiǎn)。

第四十三條 在債務(wù)存續(xù)期間,還款責(zé)任人如因?qū)嵭匈Y產(chǎn)重組、企業(yè)改制等可能導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)變更、債權(quán)變更或者債務(wù)轉(zhuǎn)移等行為將會(huì)影響到貸款償還的,應(yīng)當(dāng)事先征得同級(jí)財(cái)政部門的同意,并就有關(guān)債務(wù)償還安排與同級(jí)財(cái)政部門達(dá)成書(shū)面協(xié)議,保證按時(shí)償還貸款,防止債務(wù)逃廢。


第四章 贈(zèng)款管理

第四十四條 贈(zèng)款管理包括贈(zèng)款接受、贈(zèng)款使用、績(jī)效評(píng)價(jià)與總結(jié)、資產(chǎn)管理等。

第四十五條 省級(jí)財(cái)政部門、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門和中央企業(yè)等機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)政部以及贈(zèng)款方的要求,向財(cái)政部報(bào)送贈(zèng)款申請(qǐng)及其項(xiàng)目概念書(shū)。

財(cái)政部對(duì)贈(zèng)款申請(qǐng)進(jìn)行審核,并與贈(zèng)款方磋商制定贈(zèng)款項(xiàng)目清單。

第四十六條 財(cái)政部負(fù)責(zé)與贈(zèng)款方進(jìn)行磋商談判、組織簽署贈(zèng)款法律文件并辦理生效等事宜。

贈(zèng)款方有要求的,省級(jí)財(cái)政部門或中央項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在贈(zèng)款磋商談判前出具贈(zèng)款聯(lián)合融資承諾函。

財(cái)政部應(yīng)當(dāng)與省級(jí)政府、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門和中央企業(yè)等機(jī)構(gòu)簽署贈(zèng)款執(zhí)行協(xié)議。

第四十七條 項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定將贈(zèng)款年度資金使用計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、出國(guó)(境)團(tuán)組計(jì)劃等報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核確認(rèn)或備案。

第四十八條 財(cái)政部門和中央項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照贈(zèng)款法律文件、財(cái)政專戶和預(yù)算單位銀行賬戶管理等有關(guān)規(guī)定開(kāi)設(shè)和管理贈(zèng)款指定賬戶,并按照贈(zèng)款方要求及國(guó)內(nèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行贈(zèng)款資金支付。

第四十九條 項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和具體的贈(zèng)款項(xiàng)目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定,負(fù)責(zé)贈(zèng)款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算,建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,定期向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告等。

第五十條 贈(zèng)款使用過(guò)程中,有關(guān)調(diào)整贈(zèng)款規(guī)模、變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容、改變贈(zèng)款資金用途和支付比例、延長(zhǎng)贈(zèng)款期限等涉及贈(zèng)款法律文件內(nèi)容變更的,項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)通過(guò)同級(jí)財(cái)政部門逐級(jí)提出申請(qǐng),由財(cái)政部與贈(zèng)款方協(xié)商后辦理贈(zèng)款法律文件的變更手續(xù)。

第五十一條 省級(jí)財(cái)政部門和中央項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完工后適時(shí)開(kāi)展贈(zèng)款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià),并做好評(píng)價(jià)結(jié)果的公開(kāi)與應(yīng)用工作。

第五十二條 贈(zèng)款項(xiàng)目完工前,財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定與贈(zèng)款法律文件的要求明確贈(zèng)款形成資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬。

贈(zèng)款形成國(guó)有資產(chǎn)的,其產(chǎn)權(quán)管理、核算、評(píng)估、處置、收益分配、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告等工作應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。


第五章 法律責(zé)任

第五十三條 各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)貸款、贈(zèng)款項(xiàng)目執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的,應(yīng)當(dāng)責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施單位采取有效措施,限期加以解決和糾正。

第五十四條 地方財(cái)政部門未按本辦法第十一條履行相應(yīng)職責(zé)的,財(cái)政部可以予以通報(bào)批評(píng),在有關(guān)問(wèn)題得到妥善處理前暫停新的貸款贈(zèng)款安排。

第五十五條 項(xiàng)目實(shí)施單位未按本辦法第十二條履行相應(yīng)職責(zé)的,財(cái)政部門可以采取暫停貸款贈(zèng)款資金支付、加速未到期貸款債務(wù)的償還、追回已支付資金及其形成的資產(chǎn)、收取貸款違約金等措施。

財(cái)政部門可以通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等平臺(tái)公示項(xiàng)目實(shí)施單位、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)或者金融機(jī)構(gòu)在貸款贈(zèng)款使用過(guò)程中的失信、違約等行為。

第五十六條 項(xiàng)目實(shí)施單位、項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)及財(cái)政部門和個(gè)人存在以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取貸款贈(zèng)款資金,或者滯留、截留、挪用等違反規(guī)定使用貸款贈(zèng)款資金,或者從中非法獲益等行為的,依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定處理。

第五十七條 各級(jí)財(cái)政部門、項(xiàng)目實(shí)施單位和項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)的工作人員在貸款、贈(zèng)款的管理、資金使用和償還過(guò)程中,貪污受賄、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的,依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定處理。


第六章 附  則

第五十八條 省級(jí)財(cái)政部門可以依照本辦法制定本地區(qū)貸款、贈(zèng)款管理的實(shí)施辦法。

第五十九條 項(xiàng)目實(shí)施單位依法直接向國(guó)際金融組織和外國(guó)政府舉借,并經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)由財(cái)政部代表中央政府為其提供擔(dān)保的貸款,參照本辦法管理。

第六十條 本辦法自2017年1月1日起施行。2006年9月1日發(fā)布的《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》同時(shí)廢止。

責(zé)任編輯:王俊春錄入:王俊春
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